【咨詢熱點】12366每日咨詢熱點

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發表時間:2020-10-26 09:22作者:一帆稅管來源:一帆稅管網址:http://www.395062.com/

12366為您精選了納稅人最關心的每日咨詢熱點問題,供您學習參考!


01如何在電子稅務局修改法人實名手機號碼?

答:若要修改法人實名手機號碼,須用個人實名賬戶登錄深圳市電子稅務局后,點擊 【我的信息】-【用戶管理】,在【個人信息維護】-【個人信息修改】輸入需要變更的新手機號碼,短信驗證通過后,點擊【保存】即可。


02一般納稅人申報增值稅時需要準備哪些資料?

答:通過互聯網絡申報的納稅人并選擇全流程無紙化申報方式的下列資料免于報送,由納稅人留存備報;通過互聯網絡申報的納稅人并選擇普票申報方式的以及在辦稅服務廳辦理申報的納稅人,下列資料應如實報送:

(1)《增值稅納稅申報表(適用增值稅一般納稅人)》及附表各1份;


(2)使用防偽稅控系統、貨運專票稅控系統或機動車發票稅控系統的納稅人應報送稅控IC卡或報稅盤(按實際情況報送);


(3)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票貨物運輸業增值稅專用發票、稅控機動車銷售統一發票的抵扣聯(按實際情況報送);


(4)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的《海關進口增值稅專用繳款書》、購進農產品取得的普通發票的復印件(按實際情況報送);


(5)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票(按實際情況報送);


(6)已開具的農產品收購憑證存根聯或報查聯(按實際情況報送);


(7)納稅人提供應稅服務,在確定應稅服務銷售額時,按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單(按實際情況報送);


(8)輔導期一般納稅人應報送《稽核結果比對通知書》 1份;


(9)從事機動車生產的增值稅一般納稅人報送《機動車輛生產企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》,申報當期銷售所有機動車輛的《代碼清單》;每年第一個增值稅納稅申報期,報送上一年度《機動車輛生產企業銷售情況統計表》 1份(特殊企業申報需要);


(10)從事機動車銷售的增值稅一般納稅人報送《機動車輛經銷企業銷售明細表》《機動車輛銷售統一發票清單》 1份(特殊企業申報需要);


(11)電力企業報送電力企業增值稅銷項稅額和進項稅額傳遞單 1份;


(12)中國鐵路總公司所屬運輸企業填寫《鐵路運輸企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。郵政企業分支機構填寫《郵政企業分支機構增值稅匯總納稅信息傳遞單》。航空運輸企業填寫《航空運輸企業分支機構傳遞單》 1份(特殊企業申報需要);


(13)增值稅一般納稅人進口貨物取得屬于增值稅扣稅范圍的海關繳款書時應報送《海關稽核結果通知書》 1份;


(14)部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的一般納稅人應報送《農產品核定扣除增值稅進項稅額計算表(匯總表)》《投入產出法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《成本法核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品直接銷售核定農產品增值稅進項稅額計算表》《購進農產品用于生產經營且不構成貨物實體核定農產品增值稅進項稅額計算表》 1份(特殊企業申報需要);


(15)從事輪胎、酒精、摩托車等產品生產的納稅人填報《部分產品銷售統計表》 1份;


(16)享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人需填報《增值稅減免稅申報明細表》。自2015年10月1日起無需填報《貨物和勞務稅收優惠政策附列資料(一般納稅人適用)》。(自2019年5月1日起廢止)1份。


溫馨提示:

(1)納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。


(2)納稅人上門辦理涉稅事項時需報送紙質版資料,通過網上辦理或移動終端辦理的按照系統操作要求報送電子版資料。


(3)辦理材料里未注明原件、復印件的均為原件;僅注明復印件的只需提供復印件;注明原件及復印件的,收取復印件,原件查驗后退回。


(4)辦理材料如為復印件,須注明與原件一致,并加蓋公章。


您可在國家稅務總局深圳市稅務局官方網站首頁-【納稅服務】-【辦稅指南】-【申報納稅】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】欄目下查看了解其他注意事項。


03扣繳義務人在自然人電子稅務局(扣繳端)中申報成功后,發現填報數據有誤,該如何處理?

答:(1)預扣預繳、代扣代繳類報表申報,申報成功未繳款前可在該類報表的“申報表報送”模塊點擊【作廢申報】按鈕作廢申報后重新填寫報送,或點擊【更正申報】按鈕修改申報表后重新報送;申報成功且繳款后只能在“申報表報送”模塊點擊【更正申報】按鈕進行更正申報操作。


(2)代理經營所得申報,申報成功未繳款前可點擊【啟動更正】或【作廢】按鈕重新填寫報送;若申報成功且繳款后只能點擊【啟動更正】按鈕修改申報表后重新報送。


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